Năm 2026 mang đến những thay đổi quan trọng về thuế, đặc biệt là các quy định mới giúp gia đình bạn tiết kiệm đáng kể. Luật “One Big Beautiful Bill Act” đã bổ sung nhiều khoản khấu trừ mới và tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn. Do đó, việc hiểu rõ những thay đổi này là chìa khóa để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của bạn.
Những Thay Đổi Chính Năm 2026
Nhiều gia đình sẽ thấy túi tiền của mình rủng rỉnh hơn trong năm thuế 2026. Luật thuế mới tập trung vào việc hỗ trợ các gia đình lao động, phụ huynh và chủ nhà. Hơn nữa, các khoản tín dụng và khấu trừ được mở rộng sẽ giúp giảm thu nhập chịu thuế một cách hiệu quả.
Tăng Mức Khấu Trừ Tiêu Chuẩn
Một trong những thay đổi lớn nhất là sự gia tăng đáng kể của mức khấu trừ tiêu chuẩn. Đối với năm thuế 2026, các cặp vợ chồng khai thuế chung sẽ nhận được mức khấu trừ là 31.500 USD. Mặt khác, người khai thuế độc thân sẽ nhận được 15.750 USD. Mức tăng này, xấp xỉ 8%, giúp gần 90% người nộp thuế tránh phải kê khai chi tiết các khoản khấu trừ.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên giúp giảm thu nhập chịu thuế. Điều này có nghĩa là bạn có thể kiếm được nhiều tiền hơn trước khi phải nộp thuế thu nhập liên bang. Ví dụ, một cặp vợ chồng có hai con với thu nhập W-2 kết hợp giờ đây có thể loại trừ 31.500 USD khỏi thu nhập chịu thuế của họ. Vì vậy, khoản tăng này có thể giúp các gia đình có thu nhập từ 60.000 đến 100.000 USD mỗi năm tiết kiệm từ 200 đến 500 USD hoặc hơn.
Các Khoản Khấu Trừ Mới Cho Tiền Tip và Tăng Ca
Luật mới mang đến hai khoản khấu trừ đặc biệt hấp dẫn cho những người lao động trong các ngành dịch vụ và những người làm thêm giờ. Đầu tiên, khoản khấu trừ cho tiền tip cho phép bạn khấu trừ tới 25.000 USD tiền tip nhận được. Tuy nhiên, bạn phải làm công việc “thông thường và thường xuyên” nhận tiền tip trước năm 2025 để đủ điều kiện. Do đó, những người làm trong ngành nhà hàng, khách sạn sẽ được hưởng lợi lớn.
Tiếp theo, khoản khấu trừ cho thu nhập tăng ca (overtime) cho phép người lao động khấu trừ tới 12.500 USD. Đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, giới hạn này tăng gấp đôi lên 25.000 USD. Khoản khấu trừ này đặc biệt hữu ích cho các gia đình lao động chân tay hoặc theo giờ. Vì vậy, nó có thể giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp.
Quan trọng là, những khoản khấu trừ mới này, cùng với các quy định khác, được giới thiệu bởi “One Big Beautiful Bill Act”. Luật này có hiệu lực từ năm 2025 đến năm 2028. Ngoài ra, khoản khấu trừ này có thể bị giảm dần nếu thu nhập của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định. Tuy nhiên, đối với nhiều gia đình, đây là cơ hội tiết kiệm đáng kể.
Ưu Đãi Thuế Cho Người Cao Tuổi
Người cao tuổi cũng nhận được sự quan tâm đặc biệt trong luật thuế năm 2026. Cụ thể, những người từ 65 tuổi trở lên có thể yêu cầu một khoản khấu trừ bổ sung lên tới 6.000 USD. Nếu cả hai vợ chồng đều trên 65 tuổi và khai thuế chung, họ có thể được khấu trừ tới 12.000 USD. Điều quan trọng là, khoản khấu trừ này áp dụng bất kể bạn chọn kê khai chi tiết hay khấu trừ tiêu chuẩn.
Khoản khấu trừ dành cho người cao tuổi này là một phần của những nỗ lực nhằm hỗ trợ nhóm dân số đang già hóa. Nó giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho những người đã làm việc cả đời. Vì vậy, nếu bạn hoặc người thân của bạn thuộc độ tuổi này, hãy đảm bảo tận dụng ưu đãi này.
Tăng Giới Hạn Khấu Trừ Thuế Tiểu Bang và Địa Phương (SALT)
Giới hạn khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương (SALT) đã được tăng lên đáng kể. Từ năm 2018 đến 2024, giới hạn này là 10.000 USD. Tuy nhiên, đối với năm thuế 2025, giới hạn này đã nhảy vọt lên 40.000 USD cho cả người khai thuế độc thân và cặp vợ chồng khai thuế chung. Giới hạn này sẽ tăng 1% mỗi năm cho đến năm 2029. Sau đó, nó sẽ giảm trở lại 10.000 USD vào năm 2030.
Việc tăng giới hạn SALT mang lại lợi ích lớn cho những người đóng thuế ở các khu vực có mức thuế tiểu bang và địa phương cao. Nó giúp họ có thể khấu trừ toàn bộ số thuế đã nộp. Tuy nhiên, có một lưu ý quan trọng: những người có thu nhập cao có thể không được hưởng lợi hoàn toàn từ giới hạn tăng này. Cụ thể, giới hạn 40.000 USD sẽ bị giảm dần nếu Thu nhập Điều chỉnh Tổng gộp (MAGI) của bạn vượt quá 500.000 USD (250.000 USD đối với người khai thuế riêng). Do đó, nó có thể khiến việc kê khai chi tiết trở nên hấp dẫn hơn đối với một số người.
Tận Dụng Các Khoản Khấu Trừ Mới Cho Gia Đình
Luật thuế 2026 mang đến nhiều cơ hội mới để các gia đình giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Việc hiểu rõ và áp dụng đúng các quy định này có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể về tài chính.
Khoản Khấu Trừ Lãi Vay Mua Xe Mới
Một khoản khấu trừ mới đầy hứa hẹn là khoản khấu trừ lãi vay mua xe. Nếu bạn vay tiền để mua một chiếc ô tô, xe van mới (không phải xe đã qua sử dụng) vào năm 2025, bạn có thể khấu trừ tới 10.000 USD tiền lãi đã trả trong năm. Tuy nhiên, có những yêu cầu cần tuân thủ. Xe phải được lắp ráp cuối cùng tại Hoa Kỳ và có trọng lượng dưới 14.000 pound. Ngoài ra, khoản khấu trừ này sẽ bị giảm dần dựa trên thu nhập của bạn.
Ví dụ, nếu MAGI của bạn vượt quá 100.000 USD (200.000 USD đối với cặp vợ chồng khai thuế chung), khoản khấu trừ sẽ giảm dần. Do đó, khoản khấu trừ này chỉ dành cho các khoản vay được thực hiện sau năm 2024 và chỉ áp dụng cho các năm thuế từ 2025 đến 2028. Người cho vay của bạn có trách nhiệm cung cấp cho bạn một bảng sao kê vào ngày 31 tháng 1 năm 2026, ghi rõ tổng số tiền lãi bạn đã trả.
Tăng Giới Hạn Đóng Góp Hưu Trí
Đối với những người lao động chuẩn bị cho tương lai hưu trí, có tin vui về các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí. Đối với năm 2025, giới hạn đóng góp cơ bản cho các kế hoạch như 401(k) là 23.500 USD. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 7.500 USD như một khoản “catch-up”, nâng tổng số lên 31.000 USD. Tuy nhiên, sự thay đổi lớn bắt đầu từ năm nay là: những người từ 60 đến 63 tuổi vào cuối năm có thể thực hiện khoản đóng góp “catch-up” lớn hơn, lên tới 11.250 USD. Điều này cho phép họ đóng góp tổng cộng 34.750 USD.
Khoản “catch-up” lớn hơn này là một phần của Đạo luật SECURE 2.0, một luật liên bang năm 2022 nhằm thúc đẩy tiết kiệm cho hưu trí. Vì vậy, giới hạn “supersized” này có thể giúp những người ở độ tuổi này tăng cường khoản tiết kiệm hưu trí của họ một cách đáng kể.
Tín Dụng Thuế Trẻ Em (Child Tax Credit) Được Tăng Cường
Một trong những thay đổi quan trọng nhất đối với các bậc phụ huynh là sự gia tăng của Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC). Đối với năm 2026, tín dụng này tăng từ 2.000 USD lên 2.200 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Hơn nữa, tới 1.400 USD trong số này có thể được hoàn lại, ngay cả khi bạn nợ ít hoặc không nợ thuế. Điều này có nghĩa là ngay cả những gia đình có thu nhập thấp hoặc không có thuế phải nộp cũng có thể nhận được lợi ích từ khoản tín dụng này.
Ngưỡng thu nhập để bắt đầu giảm dần tín dụng này là 200.000 USD đối với người khai thuế độc thân và 400.000 USD đối với cặp vợ chồng khai thuế chung. Ví dụ, một gia đình có hai con đủ điều kiện sẽ nhận được 4.400 USD thay vì 4.000 USD như trước đây. Sự chênh lệch 400 USD này có thể giúp trang trải chi phí sinh hoạt, học tập hoặc tiết kiệm khẩn cấp.
Các Câu Hỏi Thường Gặp Về Khoản Khấu Trừ Mới
Tôi có đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ tiền tip và tăng ca không?
Để đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ tiền tip, bạn phải làm công việc “thông thường và thường xuyên” nhận tiền tip trước năm 2025. Đối với khoản khấu trừ tăng ca, thu nhập tăng ca phải được ghi rõ trên W-2 của bạn. Ngoài ra, cả hai khoản khấu trừ này đều có thể bị giảm dần nếu thu nhập của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định.
Khoản khấu trừ lãi vay mua xe mới có áp dụng cho xe đã qua sử dụng không?
Không, khoản khấu trừ lãi vay mua xe mới chỉ áp dụng cho xe mới, không áp dụng cho xe đã qua sử dụng. Hơn nữa, xe phải được lắp ráp cuối cùng tại Hoa Kỳ và có trọng lượng dưới 14.000 pound. Khoản khấu trừ này cũng chỉ áp dụng cho các khoản vay được thực hiện sau năm 2024.
Giới hạn SALT tăng có áp dụng cho tất cả mọi người không?
Giới hạn SALT tăng lên 40.000 USD từ năm 2025 đến 2029. Tuy nhiên, khoản khấu trừ này sẽ bị giảm dần nếu Thu nhập Điều chỉnh Tổng gộp (MAGI) của bạn vượt quá 500.000 USD (250.000 USD đối với người khai thuế riêng). Do đó, những người có thu nhập rất cao có thể không được hưởng lợi hoàn toàn từ mức tăng này.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên bao nhiêu?
Đối với năm thuế 2026, mức khấu trừ tiêu chuẩn cho cặp vợ chồng khai thuế chung là 31.500 USD. Đối với người khai thuế độc thân, mức này là 15.750 USD. Mức tăng này gần 8% so với năm trước và ảnh hưởng đến khoảng 90% người nộp thuế.
Tín dụng thuế trẻ em tăng lên bao nhiêu?
Tín dụng thuế trẻ em tăng lên 2.200 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Trong đó, tối đa 1.400 USD có thể được hoàn lại, ngay cả khi bạn không nợ thuế. Khoản tín dụng này bắt đầu giảm dần ở mức thu nhập 200.000 USD (độc thân) hoặc 400.000 USD (khai chung).
Hiểu rõ và tận dụng những thay đổi về thuế này sẽ giúp gia đình bạn tối ưu hóa tài chính và giữ lại nhiều tiền hơn trong túi. Đừng bỏ lỡ cơ hội tiết kiệm này!